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行業解決方案

億恒ERP系統-成本核算

成本計算及費用分攤

成本計算:

1、先對有批號的貨品進行批號重整;

(批號管制的貨品的批號重整類似于年加權的方法計算成本的,它是從開帳日期算到最終單據為止;若已關帳,則從關帳日期后第一天起算;若選擇“重整期間用過的批號貨品”,那么在批號重整時,系統只針對期間用過的批號貨品從開帳日期(或關帳后第一天)重新計算,期間無使用過的批號貨品,則把上月余額檔復制至當月余額檔中)

     2、初始化貨品余額檔,將上月的余額倒入本月。

3、將各單據成品篩選出(調整單,組合單,繳庫單),并排好計算順序。

4、先對原料進行成本計算。

(分倉成本相同,指同一貨品無論從哪個倉庫出貨,其單位成本均相同,取貨品在所有倉庫的平均單位成本;分倉成本不同,指同一貨品在不同倉庫出貨時,其單位成本只取該倉庫的單位成本。)   

成本計算:


  5、先算進貨方向的單據數量成本,依次累加到貨品余額檔(月盤存庫存檔),不回寫單據。包括:

進貨單,進貨退回,進貨折讓,借入,借入還出,組合單表頭,切割單(表頭成本與表身成本的差異為切割損失),繳庫單,調增(固定成本不回寫單據,變動成本則回寫單據;變動成本調增的成本取算至目前的平均成本來換算,但若成本為零時,則取標準成本。)

 

   6、再 算出貨方向的單據,取貨品余額檔(月盤存庫存檔)的單位成本回寫到單據,并依次將數量及成本累加到貨品余額檔(月盤存庫存檔)。包括:

調減(固定成本不回寫單據),組合單表身,切割單表頭(成本方式為固定時不回寫單據),領料單,調撥單(固定成本不回寫單據),銷貨退回(無來源單號),銷貨,銷貨退回(有來源單號),借出,借出還入。

成本計算:


      一)銷貨退回單

◇  銷貨退回(無來源單號):(成本取值的先后次序)

1)取貨品余額檔(月盤存庫存檔)的單位成本回寫到單據中;

2)單位成本為零,則取單據日期前的最近的進貨單價(未稅本位幣+費用/

   主單位數量)或繳庫/組合單位成本(成本/主單位數量),若同一天存

   在多筆記錄,則取最大單位成本;

PS:取進貨單價或繳庫/組合單位成本時會考慮成本核算中分倉成本是否

相同的問題;若分倉成本不同,只抓取倉庫相同的進貨或繳庫單單位成本。

      3)此成本仍為零,則取單據中的標準成本。

◇  銷貨退回(有來源單號) :取原銷貨單據單位成本回寫到單據中。

二)銷貨單(從借出單轉入):銷貨單的成本成本擷取原借出單的成本;

成本計算:


  四)借出還入單:成本擷取原借出單的成本;  

  7、再按順序算成品的成本,算本次序成品成本之前先作如下工作:

 將同一張調整單減項(原料)的成本之和寫入增項(成品)的成本;

 將同一組合單表身成本之和寫入組合單表頭原料成本欄位;

 搜集領料單成本分攤入成品繳庫單原料成本欄位;(后面作解釋)   

 對有批號的成品進行批號重整。

 成品的成本計算方法與原料算法相同。 

ERP系統成本核算

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億恒ERP系統費用分攤

億恒ERP成本計算

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